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香港公司报税服务

发布时间:2018-07-05 10:46:51
文章来源:联兴国际商务


香港公司报税(Hong Kong Company Tax Filing),也称企业纳税,企业税报,就是向香港税务局提交税报并办理纳税相关手续的法定程序。 香港公司报税可以分为有限公司报税和无限公司报税,也可以分为0报税或做账审计后报税。
联兴国际商务香港有限公司专业提供财务税务服务,帮助客户解决离岸报税工作。我们不应该小看香港公司报税,作为独立法人的市场主体,香港公司报税以及如何合理避税对未来业务发展有着深远的影响。香港公司所涉及的税种以及公司报税模式,是公司运营至关重要的一环,我们都必须做好香港公司报税的工作。现在我们一一介绍香港公司报税的元素和技巧。

香港公司报税的概念
香港公司报税或香港公司税报是指香港公司注册后,按照香港税务局(The Hong Kong Inland Revenue Department)指引的每一个财政年度,向香港税务局报税的一种外包服务。香港公司报税也就是向香港税务局申报上一个财政年度公司经营情况的过程。

什么香港企业需要向香港税务局报税呢?
香港公司报税中只要是香港境内的企业,不论是有限公司还是无限公司每年度都需要向香港税务局报税。

香港公司报税方式
香港公司报税可以分为几种?根据公司性质和业务状况不同,我们把香港公司报税分为三种情况:
1、零报税——适合没有业务经营的公司;
2、做账后直接报税,适合有经营的香港无限公司;
3、做账、核数后才能报税,适合有业务经营的香港有限公司。

如何判断是否可以零报税——有经营和无经营的标准
在香港,没有经营的公司可以直接零报税,有经营的公司就必须做账、核数才能报税。
当然,从某种意义上来讲,只要您以公司名义进行商业上的交易或活动,您已经开始经营业务了。 要是从书面记录来讲,可以由以下几个方面来判断,符合其中一方面的即为有经营业务:
有经营的判断标准是有经营记录,如:银行记录、海关记录、物流公司记录、公司进出口记录;判断与香港客商发生购销关系;在香港已经聘请雇员;容许或授权在香港使用专利,商标设计等资料;容许或授权在香港使用不动产收取租金,租赁费等款项;委托在香港代销;其它得自或产生于香港的利润。

香港公司做账报税需要准备的资料
企业委托联兴代理记账前,应该提供什么资料? 香港公司做帐需要提交的资料如下:
1、银行月结单及水单;
2、销售票据:发票、合同;
3、成本票据:发票、合同;
4、费用票据:工资、租金(须提供租赁合同或协议)、运费等;
5、其它相关文件:章程正本两份、周年申报表、商证、首任秘书及董事通知书D1表复印件各一份、所有公司变更资料(若有)复印件、固定资产票据、投资相关文件、做帐次年度的头3~5笔购销发票及相应的收付款单据等。

香港公司报税会计年度
香港公司报税会计年度正常是指每年的4月1号至次年的3月31日。一般时间为12个月,第一年做账可以延至18个月。

香港公司报税时间
香港公司做账报税一般为收到利得税税表后一个月,做账客户如果不能按期公司报税,必须在有效期内申请延期。以下是香港公司报税时间表,仅供参阅:
会计年度 (结账月份)      延期后最晚报税时间
1-3月                               当年11月15号
4-11月                              次年的4月15号
12月                                次年的8月15号 
已按上述限期申请延期的公司(除亏损的延期),并获批准,随后所有年度不用再次申请,税局会自动批准延期,但如更改年结日期,必须重新申请。

香港公司报税的税种
香港公司报税的税种有利得税和薪俸税。
香港公司利得税课税办法:利得税是根据课税年度内的应评税利润(即一个财政年度的净利润)而征收的。凡在香港经营任何行业、专业或业务而从该行业、专业或业务获得于香港产生或得自香港的所有利润(出售资本、资产所得的利润除外)的人士,均需缴税,征税对象并无香港居民或非香港居民的分别。因此,凡是香港公司,每年所必须要办理的重要事项之一便是向香港政府申报利得税。2016/17年度香港政府规定有限公司的利得税率为净利润的16.5%,无限公司的利得税率为净利润的15%。若公司该年无经营或经营亏损以及海外盈利,则无需纳税。
香港公司薪俸税课税办法:任何人士于香港产生或得自香港的职位、受雇工作而获得之收入,减去允许之扣除(个人免税额或慈善捐款)后,必须交纳2%-17%的薪俸税。目前,薪俸税率分2% 、7% 、12%和17% 四个等级。目前个人免税额HK$13.2万元。

香港公司报税延误罚则
香港公司报税若延误,税局会根据延误时间的长短处以金额不等的罚款,最低罚款金额为HK$1200元,以后的罚款是根据情节的严重程度,由香港税务局或香港法院来酌情判决。

香港公司报税与香港公司年审年报
香港公司年报是指每年到香港公司注册处所做的周年申报,香港公司年审是到香港税务局做的“香港商业登记证”的续证申请。有些人把税务局的续证申请误以为报税,因此,香港公司年审年报后一定要留意报税时间。

香港公司报税窍门
香港公司报税窍门是很多的,我们凭借多年香港公司做账报税的经验,给您总结技巧如下:首先要了解香港税法,熟悉香港公司报税流程,研究每个报税步骤,做到合理合法、无错无漏。其次香港公司做账报税可以找一些专业的报税机构. 海外盈利免税申请就是报税窍门的一种.

香港港公司报税和中国公司报税的区别
香港公司报税相对中国公司报税的区别有:
1、香港公司报税是每年一报,而中国公司是每月一报;
2、香港公司报税相对中国公司报税税率低,只有利得税16.5%, 中国所得税是25%。
3、香港税种少,中国公司税种多。



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